Wanneer moet ik btw in rekening brengen en afdragen?

Als u zelfstandig een bedrijf of een beroep uitoefent, draagt u btw af over de omzet. Dit geldt ook voor natuurlijke personen en voor rechtspersonen, zoals naamloze vennootschappen (nv’s) en stichtingen.

Het kabinet wil vanaf 2026 de belasting op cultuur, boeken, sport en overnachtingen verhogen van 9% naar 21%. De Tweede en Eerste kamer stemmen nog over dit voorstel.

Bijzondere btw-regels voor sommige beroepen en personen

Commissarissen en artiesten hebben ook met btw te maken. Voor hen gelden bijzondere btw-regels.  Dat geldt ook voor nevenwerkzaamheden en maatschappen. Op de website van de belastingdienst leest u de btw-regels voor bijzondere beroepen en situaties.

Btw berekenen

De btw heeft verschillende tarieven. Welk btw-tarief u moet toepassen, hangt af van de goederen of diensten die u levert. Hoe, waarover en tegen welk tarief u btw berekent, staat op de website van de Belastingdienst.

Btw terugvragen

Koopt u voor uw bedrijf in Nederland goederen of maakt u andere kosten? De btw op deze inkopen en kosten kunt u meestal aftrekken op uw btw-aangifte. Meer over btw terugvragen staat op de website van de Belastingdienst.

Btw bij zonnepanelen terugvragen

Bent u huiseigenaar en heeft u btw betaald bij de koop en installatie van uw zonnepanelen? Dan kunt u deze btw terugkrijgen als:

• u een deel van de opgewekte stroom teruglevert aan het energienet;
• u daarvoor een vergoeding krijgt van uw energieleverancier.

Om btw te kunnen terugvragen, meldt u zich eerst aan bij de Belastingdienst als ondernemer. Lees meer over het terugvragen van btw op zonnepanelen op de website van de Belastingdienst.

Aangifte btw doen

De btw-aangifte doet u digitaal, via de website van de Belastingdienst. Dat kan per maand, per kwartaal of per jaar.

Geen btw berekenen

In sommige gevallen betaalt u geen btw. Dat geldt in deze situaties:

• De goederen zijn vrijgesteld van btw

  Er zijn goederen en diensten zonder btw. U hoeft daarover ook geen btw af te dragen.

• Uw afnemer betaalt de btw (verleggingsregeling)

  In een aantal gevallen betaalt niet u, maar uw afnemer de btw. In dat geval wordt de btw verlegd via de verleggingsregeling. U moet daarbij uw btw-identificatienummer en het nummer van de afnemer vermelden.

• U heeft bedrijven die met elkaar handelen

  Heeft u meer bedrijven in Nederland? Deze bedrijven kunnen een fiscale eenheid vormen. Zij voegen zich dan voor de btw samen tot 1 financiële, organisatorische en economische organisatie. Zij betalen geen btw als zij elkaar goederen of diensten leveren.