Wat is een heffingskorting en welke heffingskortingen zijn er?

Een heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting (IB) en premies volksverzekeringen. Bijvoorbeeld de algemene heffingskorting of de arbeidskorting. U kunt in aanmerking komen voor verschillende heffingskortingen. Welke heffingskortingen u krijgt, hangt af van uw persoonlijke situatie.

Bekijk alle heffingskortingen op de website van de Belastingdienst.

Heffingskorting automatisch ontvangen of aanvragen

De meeste heffingskortingen worden verrekend met uw loon of uitkering. Uw werkgever of uitkerende instelling regelt dat. Voor deze heffingskortingen hoeft u niets te doen:

• algemene heffingskorting;
• arbeidskorting;
• ouderenkorting en alleenstaandeouderenkorting;
• jonggehandicaptenkorting.

De overige heffingskortingen vraagt u aan bij de Belastingdienst. Dat kan met het aangifteprogramma op de website van de Belastingdienst.

Algemene heffingskorting

Als u in Nederland woont en loonbelasting of inkomstenbelasting moet betalen, heeft u recht op de algemene heffingskorting. Deze korting is afhankelijk van de hoogte van uw inkomen. Heeft u geen of een laag inkomen, waardoor de korting niet helemaal met de belasting verrekend kan worden? Dan kan de Belastingdienst in sommige gevallen de  heffingskorting aan u uitbetalen. U moet hiervoor wel aan bepaalde voorwaarden voldoen.

In 2025 is de maximale algemene heffingskorting € 3.068 (dat was € 3.362 in 2024). De hoogte van de algemene heffingskorting is sinds 2025 niet meer afhankelijk van het inkomen uit werk en woning (het inkomen in box 1) maar van het verzamelinkomen (het inkomen in box 1, box 2 en box 3 samen).

Vanaf het wettelijk minimumloon bouwt de algemene heffingskorting af (dat was € € 24.814 in 2024). Het afbouwpercentage bedraagt 6,63% (dat was 6,095% in 2023).

Heffingskortingen voor werkenden

• Arbeidskorting

  U heeft recht op arbeidskorting als u loon, winst uit een onderneming of resultaat uit overige werkzaamheden heeft. De hoogte van deze heffingskorting is afhankelijk van de hoogte van uw inkomsten. Voor mensen die werken stijgt in 2024 de arbeidskorting met € 115 voor inkomens rond het wettelijk minimumloon. Werkenden met een salaris vanaf het minimumloon tot bijna € 40.000 gaan er hierdoor op vooruit. In 2025 is de maximale arbeidskorting € 5.599 (dat was € 5.532 in 2024). Vanaf een inkomen van € 43.071 (dat was € 39.957 in 2024) wordt de arbeidskorting steeds lager. Het afbouwpercentage bedraagt 6,51% (dat is gelijk aan 2024).

Inkomensafhankelijke combinatiekorting (voor ouders met jonge kinderen)

Alleenstaande ouders en minstverdienende partners kunnen de inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) krijgen als zij kinderen hebben die jonger zijn dan 12 jaar. De hoogte van de heffingskorting hangt af  van het inkomen. Het maximale bedrag dat een ouder aan IACK kan ontvangen is in 2025 € 2.986 bij een inkomen van € 32.224 (dit was in 2024 € 2.950 bij een inkomen van € 31.837).

De IACK wordt per 2027 afgebouwd en niet zoals eerder aangekondigd per 2025. Vanaf 2027 wordt de maximale korting afgebouwd in 9 stappen voor alle ouders die  door hun inkomens- en gezinssituatie recht hebben op de IACK. Meer over de voorwaarden voor de IACK leest u op de website van de Belastingdienst.

Ouderenkorting en alleenstaandeouderenkorting

Als u de AOW-leeftijd bereikt, kunt u onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor de ouderenkorting. Uw inkomen moet daarvoor onder een bepaalde grens liggen. In 2025 is dat € 45.308. Als u alleenstaand bent, kunt u (ook) recht hebben op de alleenstaandeouderenkorting. De ouderenkorting bedraagt in 2025 maximaal € 2.035. De alleenstaandeouderenkorting bedraagt in 2025 € 531. Meer over de voorwaarden voor de ouderenkorting en de alleenstaandeouderenkorting leest u op de website van de Belastingdienst.

Jonggehandicaptenkorting

U kunt de jonggehandicaptenkorting krijgen in de volgende gevallen:

• U heeft recht op een Wajong-uitkering (Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten) of op hulp om werk te vinden. U krijgt daarnaast geen ouderenkorting.
• U heeft recht op een Wajong uitkering of op hulp om werk te vinden. Maar u ontvangt geen Wajong-uitkering omdat u ook ander inkomen heeft.

Korting groene beleggingen in box 3

U krijgt belastingkorting als u spaart in een groenfonds. De heffingskorting voor groene beleggingen wordt berekend over uw vrijstelling voor groene beleggingen.