Wat is een belastingverdrag?

Een belastingverdrag is een overeenkomst tussen 2 landen dat dubbele heffing van directe belastingen zoals vennootschapsbelasting, dividendbelasting en inkomstenbelasting voorkomt. Door zo'n verdrag hoeven particulieren en bedrijven niet 2 keer belasting te betalen over dezelfde inkomsten.

Toepassen van het belastingverdrag

U krijgt met belastingverdragen te maken als u woont, werkt, belegt of zaken doet in een ander land. In zo'n situatie kan het zijn dat meerdere landen op basis van nationale wetgeving belasting willen heffen over het inkomen. Een belastingverdrag regelt daarom welk land belasting mag heffen en verdeelt het heffingsrecht over bepaalde inkomsten of over winst aan 1 van de landen.

Op de website van de Belastingdienst kunt u lezen hoe dit werkt als u in Nederland woont en inkomen hebt uit het buitenland of als u in een ander land woont en inkomen heeft uit Nederland.

Belastingheffing grensarbeiders

Belastingverdragen regelen ook de belastingheffing voor grensarbeiders. U bent grensarbeider als u in Nederland woont en in België of Duitsland werkt of andersom.

Overzicht belastingverdragen

Nederland heeft met een groot aantal landen belastingverdragen gesloten. De inhoud van de internationale belastingverdragen is niet voor elk land dezelfde.

Bekijk welke belastingverdragen er zijn tussen Nederland en andere landen.

Geen belastingverdrag?

Is er met een bepaald land geen belastingverdrag? Dan gelden de regels uit het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001.

Dubbele belasting voorkomen met onderlinge overlegprocedure

Ondanks de belastingverdragen gebeurt het soms toch dat u dubbele belasting betaalt. Daarom bevatten alle verdragen een mogelijkheid voor een onderlinge overlegprocedure. Nederland zoekt dan samen met het andere land naar een oplossing.